其他货币资金保证金(其他货币资金保证金存款明细账)

借其他货币资金某某银行保证金 贷银行存款某某银行 保证金付出去银行存款减少，保证金入其他货币资金帐户到期时做相反分录。

保证金是特定用途的存款，应该在其他货币资金帐户单独核算，转入保证金帐时，做如下分录借其他货币资金XX银行保证金户 贷银行存款XXX银行收利息时，借 其他货币资金XX银行保证金户 贷 财务费用利息收入。

1021结算备付金，核算企业证券为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项1031存出保证金，核算企业金融因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项因此，对于题中情况，“1012其他货币资金”科目适用一般企业，“1021结算备付金”科目适用证券企业的证券交易清算资金，只有“1031存出。

其他货币资金主要包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金和信用卡存款等对其他货币资金应设置“其他货币资金”科目核算，在该科目下，可再分设外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金和信用卡存款等明细科目。

为了保证货币资金的安全和便于结算，除少数可以现金形式存放在企业，以备零星开支和找零外，其余的均应存入银行对外结算时，除少量和少数情况下可以采用现金结算外，其余的应通过银行办理转账结算温馨提示以上信息仅供参考应答时间20220126，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。